起诉书（刘某甲、刘某乙等人虚开增值税专用发票案)_江苏省沛县人民检察院

江苏省沛县人民检察院　

起 诉 书

沛检二部刑诉〔2020〕45号　

被告单位沛县*甲纺织有限公司，注册号91320322MA********，住所地沛县**镇**区，法定代表人渠某某。

诉讼代表人刘某甲，男，1995年**月**日出生，身份证号码3203211995********，联系电话,1590522****。

被告单位沛县*乙纺织有限公司，注册号91320322MA********，住所地沛县**镇**区，法定代表人李某某。

诉讼代表人代某某，女，1987年** 月**日出生，身份证号码3203211987********，联系电话1777228****。

被告单位厦门**服装织造有限公司，注册号9135020607********，住所地厦门市**街道**路**号，法定代表人曾某某。

诉讼代表人蔡某甲，女，1971年**月**日出生，身份证号码3505821971********，联系电话1598045****。

被告单位三明**织造有限公司，注册号9135040006********，住所地三明市**区**路**号**幢**层、**层，法定代表人许某某。

诉讼代表人蔡某乙，男，1971年**月**日出生，身份证号码3505821971********，联系电话1380851****。

被告人刘某乙，男，1970年**月**日出生，居民身份证号码3203211970********，汉族，初中文化，沛县*甲纺织有限公司实际经营人，住徐州市丰县**街道**路**号。被告人刘某乙曾因虚开增值税专用发票罪，于2018年2月11日被丰县公安局取保候审。被告人刘某乙因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2018年3月9日被沛县公安局取保候审，于2020年1月9日被本院取保候审。

被告人刘某丙，男，1987年**月**日出生，居民身份证号码3505821987********，汉族，小学文化，无业，住福建省泉州市晋江市**镇**村**区**号。被告人刘刘某丙曾因赌博，于2018年3月1日被晋江市公安局行政拘留3日；曾因涉嫌非法拘禁罪，于2015年6月5日被晋江市公安局刑事拘留。被告人刘刘某丙因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年1月29日被沛县公安局取保候审，于2020年1月9日被本院取保候审。

被告人刘某丁，男，1972年**月**日出生，居民身份证号码3505221972********，汉族，初中文化，厦门**服装织造有限公司实际经营人，住福建省泉州市晋江市**镇**村**区**号。被告人刘某丁因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年7月25日被沛县公安局取保候审，于2020年1月9日被本院取保候审。

被告人张某某，男，1972年**月**日出生，居民身份证号码3504021972********，汉族，初中文化，三明**织造有限公司实际经营人，住福建省泉州市晋江市**镇**村**号。被告人张某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年3月28日被沛县公安局取保候审于2020年1月9日被本院取保候审。

被告人蔡某丙，男，1980年**月**日出生，居民身份证号码3505821980********，汉族，中专文化，三明**织造有限公司实际经营人，住福建省泉州市晋江市**镇**村**区**号。被告人蔡某丙因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年8月26日被沛县公安局取保候审，于2020年1月9日被本院取保候审。

本案由沛县公安局侦查终结，以被告单位沛县*甲纺织有限公司、沛县*乙纺织有限公司、厦门**服装织造有限公司、三明**织造有限公司、被告人刘某乙、刘某丙、刘某丁、张某某、蔡某丙涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年1月8日向本院移送审查起诉。本院受理后，于2020年1月9日已告知被告单位、被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人刘某乙、刘某丙、刘某丁、张某某、蔡某丙，听取了被告人及值班律师的意见，审查了全部案件材料。期间，因部分事实不清，证据不足，本院于2020年2月21日决定将案件退回沛县公安局补充侦查，2020年3月20日该局将案件报送审查起诉；因案情复杂，本院于2020年2月7日决定延长审查起诉期限半个月。被告人均同意本案适用简易程序审理。

经依法审查查明：

2016年6月16日，被告人刘某乙为赚取开票费，在没有真实货物交易的情况下，经被告人刘刘某丙介绍，以其实际经营的沛县*乙纺织有限公司向被告人刘刘某丁实际经营的厦门**服装织造有限公司虚开增值税专用发票18份，税款290700.08元。上述发票均由受票企业在厦门市湖里区税务局认证抵扣。

2016年6月16日，被告人刘某乙为赚取开票费，在没有真实货物交易的情况下，经被告人刘某丙介绍，以其实际经营的沛县*甲纺织有限公司向被告人张某某、蔡某丙实际经营的三明**织造有限公司虚开增值税专用发票9份，税款152803.89元。上述发票由受票企业在三明市三元区税务局认证抵扣。

被告人刘某乙主动投案，到案后如实供述犯罪事实，并向公安机关退缴非法所得人民币100000元；被告人刘某丙到案后如实供述犯罪事实，并向公安机关退缴非法所得人民币10000元；被告人刘某丁到案后如实供述犯罪事实，并向公安机关退缴税款人民币200000元；被告人张某某主动投案，到案后如实供述犯罪事实；被告人蔡某丙到案后如实供述犯罪事实，并向公安机关退缴税款人民币150000元。

认定上述事实的证据如下：

1.增值税专用发票复印件、银行流水、抵扣证明、工商信息等书证；

2.证人王某某的证言；

3.被告人刘某乙、刘某丙、刘某丁、张某某、蔡某丙等人的供述；

4.辨认笔录等。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人刘某乙、刘某丙、刘某丁、张某某、蔡某丙对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告单位沛县某*纺织有限公司、沛县*乙纺织有限公司被告人刘某乙为他人虚开增值税专用发票，被告人刘某丙介绍为他人虚开增值税专用发票，被告单位厦门**服装织造有限公司、三明**织造有限公司、被告人刘某丁、张某某、蔡某丙让他人为自己虚开增值税专用发票，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，均应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人刘某乙、张某某主动投案，到案后如实供述犯罪事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款，系自首，可以从轻或者减轻处罚。被告人刘某丙、刘某丁、蔡某丙到案后如实供述犯罪事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款，系坦白，可以从轻处罚。被告人张某某、蔡某丙共同实施故意犯罪，根据《中华人民共和国刑法》第二十五条，系共同犯罪。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

江苏省沛县人民法院　

检察员：王兴伟

2020年4月16日　

附：

     1．被告人刘某乙、刘某丙、刘某丁、张某某、蔡某丙现均取保候审于家中。

2．全部案卷材料和证据6册。

3.《认罪认罚具结书》5份。