起诉书（何某某虚开增值税专用发票案）(公开版)_云南省泸西县人民检察院

云南省泸西县人民检察院

起 诉 书

泸检二部刑诉〔2020〕40号

被告人何某某，男，1963年**月**日出生，居民身份证号码5325271963********，汉族，高中文化，户籍所在地云南省红河哈尼族彝族自治州泸西县，住泸西县**镇**小区**幢**单元**室，因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年4月8日被泸西县公安局刑事拘留，经本院批准，同年4月22日被泸西县公安局执行逮捕。

本案由云南省泸西县公安局侦查终结，以被告人何某某涉嫌虚开增值税专用发票罪、信用卡诈骗罪，于2020年6月22日向本院移送审查起诉。我院受理后，于2020年6月22日告知被告人依法享有的诉讼权利和认罪认罚可能导致的法律后果；依法讯问了被告人，听取被告人及辩护人的意见，并审阅了全部案件材料，核实了案件事实与证据。被告人何某某同意本案适用普通程序审理。

经依法审查查明：

一、虚开增值税专用发票罪

2013年10月28日至2015年3月30日期间，被告人何某某在没有真实货物交易和货物运输的情形下，以泸西县**经贸煤业有限责任公司、**煤业有限公司、**矿业经营部（均为其个人所有）的名义，让他人虚开、为他人虚开增值税专用发票共计76份，开票金额累计人民币40808369.23元，税额累计人民币6884450.64元，价税合计人民币47692819.87元。其中，用于抵扣税款的发票共计71份，扣款税款人民币6187014.72元（含作进项税转出补交的372849.18元）。

1、2013年10月28日至2015年3月30日期间，被告人以泸西县**经贸煤业有限责任公司和**矿业经营部的名义，在没有真实货物交易的情形下，从李某甲所经营的**县**经贸有限责任公司先后取得增值税专用发票40份（发票号码为：0156****-0156****、01562****-0156****、0156****、0156****-0156****、0156****-0156****、0160****、0160****、0160****-0160****、0160****、0160****、0160****、0160****、0156****、0160****），开票金额累计人民币33541880.28元，税额累计人民币5702119.72元，价税合计人民币39244000元。并持有其中的35份发票到泸西县国家税务局认证，抵扣税款人民币5004683.80元。

2、2013年12月25日和2014年1月22日，被告人何某某在没有真实货物交易的情形下，经李某甲介绍，以泸西县**经贸煤业有限公司的名义，开具了5份增值税专用发票（发票号码为：0129****-0129****、0321****、0321****）给刘某某所经营的泸西县**煤业有限责任公司，开票金额累计人民币4190375.23元，税额累计人民币712363.63元，价税合计4902737.86元。之后，刘某某持有这5份发票到泸西县国家税务局认证，抵扣了税款人民币712363.63元。

3、2014年9月27日和2014年9月30日，被告人何某某在没有真实货物交易和货物运输的情形下，以泸西县**矿业经营部的名义，从他人处取得了出票单位为贵州**煤炭有限公司的31份增值税专用发票（发票号码为：2605****-2605****、0036****-036****)，开票金额累计人民币3076113.72元，税额累计人民币469966.29元，税价合计人民币3546080.01元。并持有这31份发票到泸西县国家税务局认证，抵扣了税款人民币人民币469966.29元。其中，2014年9月27日取得的22份增值税专用发票被税务机关作进项税转出，并补交了税款人民币372849.18元；2014年9月30日取得的9份增值税专用发票被税务机关作进项税转出，但未补交税款人民币97117.11元。

2013年11月14日，泸西县**经贸煤业有限责任公司通过公司账户（尾号0905）转账人民币540512.84元到永平县**经贸有限公司账户内，随后该公司将该笔款项缴纳了增值税。同年12月28日，李某甲转账人民币300000元到何某某的个人账户内。2015年3月16日，泸西县**矿业经营部通过公司账户转账638444元到李某甲的个人账户内。

二、信用卡诈骗罪

2014年1月26日至2015年7月25日期间，被告人何某某持有中国工商银行的一张多币种的白金信用卡（卡号为52437400********、信用卡额度为50万元）多次用于个人消费、偿还债务等，致使该卡透支额度共计人民币499934.53元，何某某在规定期限内未归还透支额度。经中国工商银行泸西县支行多次通过人工电话、系统短信等方式进行有效催收，何某某仍拒不归还。

另查明，被告人何某某在2020年4月7日被电话通知到案。

认定上述事实的证据如下：

1、书证：受案登记表、立案决定书、户口证明等。

2、证人证言：证人李某甲、李某乙的证言。

3、被告人何某某的供述与辩解。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人何某某对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告人何某某违反国家税收征管和发票管理规定，让他人为自己虚开、为他人虚开增值税专用发票，税款数额巨大的行为，已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。以非法占有为目的，违反信用卡管理法规，恶意透支信用卡，数额较大的行为，已触犯《中华人民共和国刑法》第一百九十六条第一款第（四）项之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以信用卡诈骗罪追究其刑事责任。被告人何某某系公安机关电话通知到案，到案后能如实供述自己的犯罪行为，可视为自首，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定，可以从轻或者减轻处罚。一人犯数罪，根据《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定，应当数罪并罚。被告人何某某认罪认罚，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处理。建议以犯骗虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑为八年零九个月，并处罚金20万元；以犯信用卡诈骗罪，有期徒刑一年零九个月，并处罚金5万元。数罪并罚。总和刑期为有期徒刑十年零六个月，罚金25万元；建议执行有期徒刑十年零六个月，罚金25万元。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

云南省泸西县人民法院

检察官：赵刚

检察官助理：唐永维

2020年7月22日

附件：

1.被告人何某某现羁押于泸西县看守所。

2.案卷材料和证据四册四佰七十三页。

3.《认罪认罚具结书》一份。