丁某某、孔某某、赖某某虚开增值税专用发票案_万某某人民检察院

万某某人民检察院　

起 诉 书

万检刑诉〔2020〕282号　

被告人丁某某，男性，1975年**月**日出生，居民身份证号码4102231975********，汉族，初中文化，无业。户籍所在地河南省开封市尉氏县，住尉氏县**乡**村。因涉嫌犯有虚开增值税专用发票罪，于2018年9月17被刑事拘留，羁押于河南省尉氏县看守所，2018年9月19日移交宜春市公安局。2018年9月20日被羁押于宜春市看守所，2018年10月19日取保候审。本院于2019年11月19日继续取保候审。

被告人孔某某，男性，1973年**月**日出生，居民身份证号码4409211973********，汉族，高中文化，广东**再生资源回收有限公司负责人。户籍所在地广东省茂名市信宜市，住广东省中山市**镇**路**号。因涉嫌犯有虚开增值税专用发票罪，宜春市公安局于2018年7月31日决定取保候审，于2019年7月31日解除取保候审。本院于2019年11月20日对其取保候审。

被告人赖某某，男性，1972年**月**日出生，居民身份证号码4409211972********，汉族，高中文化，无业。户籍所在地广东省茂名市信宜市，住广东省信宜市**东路**苑**栋**房。因涉嫌犯有虚开增值税专用发票罪，宜春市公安局于2018年7月31日决定取保候审，于2019年7月31日解除取保候审。本院于2019年11月20日对其取保候审。

本案由宜春市公安局侦查终结，以被告人丁某某、孔某某、赖某某涉嫌虚开增值税专用发票罪，由宜春市人民检察院于2019年11月12日交我院办理审查起诉。我院于2019年11月14日收到案件。本院受理后，于2019年11月15日已告知被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，听取了被告人及其辩护人的意见，审查了全部案件材料。本案于2020年4月13日第一次退回补充侦查，侦查机关退查重报后，于2020年6月2日第二次退回补充侦查，侦查机关于2020年7月2日退查重报。被告人同意本案适用普通程序审理。

经依法审查查明：

1、2017年2 月至2018年1月期间，被告人丁某某通过郑某某（已死）认识姚某某（上饶**实业有限公司实际负责人，另案处理），在没有发生真实业务交易的情况下，采取以收取票面金额4％左右开票费的方式，以上饶市**实业有限公司的名义，向万某某**镇*A造纸厂、万某某*B纸厂、万某某*C造纸厂、万某某*D纸业有限公司开具品名为纸或纸箱的增值税专用发票，金额为4090781元，其中税额为624363.55元。

2、2017年8月，被告人孔某某（宜春**再生资源回收有限公司实际负责人）和赖某某（宜春**再生资源回收有限公司法人代表）联系叶某某（江西**汽运集团**汽运有限公司法人代表，另案处理），在没有发生真实业务交易的情况下，接受江西**汽运集团**汽运有限公司、江西**汽运集团**物流有限公司开具的增值税专用发票共21份，金额1918918.93元，税额211081.07元，价税合计213万元。

3、2015年11月至2017年11月期间，被告人孔某某（宜春**再生资源回收有限公司实际负责人）和赖某某（宜春**再生资源回收有限公司法人代表）与万某某**镇*A造纸厂、万某某*B纸厂、万某某*C造纸厂人员联系，在没有发生真实业务交易的情况下，收取票面金额6%左右的开票费，虚开品名为纸的增值税专用发票。其中万某某**镇*A造纸厂开具增值税专用发票40 份，金额3999692. 4元，税额679947.6元，价税合计4679640元；万某某*B纸厂开具增值税专用发票113份，金额11298484.83元，税额1920742.17元，价税合计13219227元；万某某*C造纸厂开具增值税专用发票225份，金额22429273.45元，税额3812976.55元，价税合计26242250 元。宜春**再生资源回收有限公司共计接受上述3家企业虚开的增值税专用发票378份，金额为37727450.68元，价税合计44141117元。

另查明：2015年11月至2017年11月期间，宜春**再生资源回收有限公司在广东中山市、江门市等地向当地私人废品收购站的吕某某、陈某某、胡某某、张某某等16人收购废纸金额36437875.72元（不含税），没有开具增值税专用发票，所有收购的废纸均销售给江门**造纸有限公司。

被告人孔某某与赖某某实际虚开增值税专用发票金额为1289574.96元，税额为219214元。

认定上述事实的证据如下：

到案经过、微信聊天记录、涉案发票的复印件、欠条、个人身份信息、银行转账记录、税务机关说明材料等书证；证人梁某某、刘某某等人的证言；被告人丁某某、孔某某、赖某某的供述等证据。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人丁某某、孔某某、赖某某对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告人丁某某介绍他人虚开增值税专用发票，税额较大，孔某某、赖某某让他人为自己虚开增值税专用发票，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人孔某某、赖某某系自首，同时适用《中华人民共和国刑法》第六十七条之规定，可以从轻或减轻处罚。被告人孔某某、赖某某系共同犯罪，同时适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款之规定。被告人丁某某、孔某某、赖某某认罪认罚，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处理。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

万某某法院　

检察官：郭来生

检察官助理：李春林

（院印）

2020年11月12日　

附件：

1.被告人现在取保候审在家。联系电话：丁某某，17352502777。孔某某，13590853660；赖某某，15879534519。

2.案卷材料和证据9册

3.《认罪认罚具结书》三份

4.《量刑建议书》一份