起诉书（马梦华虚开增值税专用发票案)_东海县人民检察院

江苏省东海县人民检察院

 起 诉 书 

东检二部刑诉〔2020〕15号

被告人马梦华，曾用名马二孩、马小华，男，1989年**月**日出生，公民身份号码4102231989********，汉族，高中文化，无业，户籍所在地河南省尉氏县，住尉氏县**乡**村**组（租住在**大道**城**室），因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2016年7月7日被东海县公安局取保候审，于2017年7月6日被东海县公安局监视居住，因传唤不到案，经东海县人民法院决定，于2018年5月16日被东海县公安局逮捕。

辩护人戚文学，江苏华天人律师事务所律师。

本案由东海县公安局侦查终结，以被告人马梦华涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年2月24日向本院移送起诉。本院受理后，于2020年2月25日已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，听取了辩护人的意见，审查了全部案件材料。期间，因部分事实不清、证据不足，本院于2020年4月8日退回侦查机关补充侦查，侦查机关于2020年5月8日重新移送审查起诉；因案情复杂，本院于2020年3月25日延长审查起诉期限十五日。

经依法审查查明：

被告人马梦华于2013年7月至2015年7月间，和孙某某（另案处理，下同）、李亚辉（已判决，下同）等人为收取虚开增值税专用发票开票费，为买卖双方牵线搭桥提供增值税专用发票供求信息，在无实际货物交易的情况下，分别通过许小友等人（均已判决，下同）先后利用东海县某甲花生购销有限公等12家企业向北京**世纪商贸有限公司等30家企业虚开增值税专用发票合计1227份、税额人民币（以下币种均为人民币）1492.1747万元，其中抵扣税额1149.9427万元。具体分述如下：

1、被告人马梦华于2015年6月份，通过许小友利用东海县某甲花生购销有限公司向北京**昌新商贸有限公司虚开增值税专用发票50份、税额59.4824万元；利用东海县**粮食销售有限公司向北京**创源商贸有限公司虚开增值税专用发票24份、税额30.8797万元，其中抵扣税额28.3064万元。

2、被告人马梦华于2014年9月至2015年6月，通过许小友、苗某某利用东海县某乙花生购销有限公司向北京**兴商商贸有限公司等11家企业共虚开增值税专用发票202份、税额232.2734万元，其中抵扣税额153.1615万元。

3、被告人马梦华于2015年6月，通过许小友、李某甲利用东海县某甲粮食购销有限公司向北京**齐全商贸有限公司、北京**励合商贸有限公司共虚开增值税专用发票62份、税额78.2586万元，全部抵扣。

4、被告人马梦华于2015年6月，通过许小友、杨某某利用东海县**贸易有限公司向北京**创源商贸有限公司虚开增值税专用发票10份、税额12.7561万元。

5、被告人马梦华于2014年12月，通过许小友、马某某利用东海县某乙粮食购销有限公司向北京**利诚商贸有限公司虚开增值税专用发票21份、税额27.2516万元，全部抵扣。

6、被告人马梦华于2014年8月至2015年1月，通过苗某某利用东海县某丙花生购销有限公司向北京**聚欣商贸有限公司等6家企业共虚开增值税专用发票166份、税额211.5027万元，其中抵扣税额210.205万元。

7、被告人马梦华于2015年5月至2015年6月，通过苗某某、张某某利用东海县某丙粮食购销有限公司向北京**林美商贸有限公司等4家企业共虚开增值税专用发票47份、税额59.0745万元，全部抵扣。

8、被告人马梦华于2014年10月至2015年6月，和李亚辉通过许小友、苗某某利用东海县某丁花生购销有限公司向北京**玉莲商贸有限公司等5 家企业共虚开增值税专用发票173份、税额216.1042万元，其中抵扣税额130.7131万元。

9、被告人马梦华于2014年8月至2015年6月，通过许小友、武某某利用东海县某丁粮食购销有限公司向北京**汇商贸有限公司等5家企业共虚开增值税专用发票154份、税额193.302万元，全部抵扣。

10、被告人马梦华于2014年10月至2015年1月，通过许小友、李某乙利用东海县某戊粮食购销有限公司向北京市**商贸有限公司等6家企业共虚开增值税专用发票123份、税额120.3036万元，其中抵扣税额93.8439万元。

11、被告人马梦华于2013年7月至2014年8月，和孙某某等人通过许小友等人利用东海县**粮油购销有限公司向北京**顺发商贸有限公司等5家企业共虚开增值税专用发票195份、税额250.9858万元，其中抵扣税额175.8261万元。

被告人马梦华到案后如实供述基本犯罪事实；自愿认罪认罚；主动向侦查机关退缴非法所得人民币30万元。

认定上述事实的证据如下：

1. 东海县公安局扣押清单及暂扣款收据、相关银行账户交易明细、住宿及航班记录、抵扣认证明细、刑事判决书、随案移送清单等相关书证；

2. 证人霍某某证言；

3. 被告人马梦华及其同案人许小友、苗某某、李亚辉、马某某、李某甲、杨某某、张某某、武某某、李某乙、吴某某供述和辩解；

4. 东海县公安局所作的辨认笔录。

本院认为，被告人马梦华为谋取开票费用和他人共同虚开增值税专用发票，虚开的税额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一款、第三款的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任；根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款的规定，是共同犯罪。被告人马梦华到案后如实供述基本犯罪事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，可以从轻处罚；自愿认罪认罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处理。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

江苏省东海县人民法院

检察官：俞中平

2020年6月8日

                                      （院印）

附件：1.被告人马梦华现羁押于东海县看守所；

2.案卷材料和证据11册。